III filar emerytalny – IKE i IKZE wciąż mało popularne
III filar emerytalny wciąż cieszy się stosunkowo niewielką popularnością – wynika z raportu
pn. „Indywidualne konta emerytalne oraz indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego
w 2013 roku”, opublikowanego przez Komisję Nadzoru Finansowego. Liczba osób
posiadających IKE minimalnie wzrosła. W przypadku IKZE odnotowano niewielki spadek.
„IKE posiadało 817,7 tys. osób (w 2012 roku 813,3 tys. osób), co stanowiło 5,2% liczby
„IKE posiadało 817,7 tys. osób (w 2012 roku 813,3 tys. osób), co stanowiło 5,2% liczby
osób aktywnych zawodowo. Wartość rynku IKE pod względem zgromadzonych aktywów
wyniosła 4,3 mld zł (wzrost o 21,0%); najwięcej aktywów IKE zgromadzono w zakładach
ubezpieczeń: 1,6 mld zł” – czytamy w raporcie.
Mniej osób posiada IKZE – na koniec 2013 r. takich kont było dokładnie 496,4 tys., czyli
Mniej osób posiada IKZE – na koniec 2013 r. takich kont było dokładnie 496,4 tys., czyli
o niecałe 0,5 tys. mniej niż rok wcześniej. Na wszystkich kontach zgromadzono w sumie tylko
119,2 mln zł.
Zgodnie z obowiązującymi obecnie regulacjami, wpłaty na IKE są opodatkowane, a wypłaty
Zgodnie z obowiązującymi obecnie regulacjami, wpłaty na IKE są opodatkowane, a wypłaty
zwolnione z podatku.
„Wpłata na IKE jest opodatkowana, a podatek pobierany jest od przychodu oszczędzającego,
„Wpłata na IKE jest opodatkowana, a podatek pobierany jest od przychodu oszczędzającego,
z którego pochodzi składka na IKE. Zwolnienie podatkowe przysługujące osobie oszczędzającej
na IKE dotyczy podatku od zysków kapitałowych, jednak jest ograniczone limitem kwotowym
dotyczącym wysokości wpłacanych środków oraz warunkiem o posiadaniu przez oszczędzającego
jednego IKE” – tłumaczy KNF.
Inaczej wygląda kwestia opodatkowania IKZE – wpłaty są zwolnione z podatku, a opodatkowane
Inaczej wygląda kwestia opodatkowania IKZE – wpłaty są zwolnione z podatku, a opodatkowane
są wypłaty. Oszczędzające w ten sposób osoby mogą wpłaty na IKZE odliczyć od podstawy
opodatkowania.
Od połowy stycznia 2014 r. obowiązują nowe zasady opodatkowania wypłat z IKZE
Od połowy stycznia 2014 r. obowiązują nowe zasady opodatkowania wypłat z IKZE
– wprowadzono zasadę, zgodnie z którą od wypłaty kwot pobierany jest podatek na poziomie
10% przychodów. Wcześniejsze przepisy zakładały opodatkowanie podatkiem dochodowym
od osób fizycznych według zasad ogólnych.
Na razie nie wiadomo, czy zmiana zasad opodatkowania IKZE wpłynie pozytywnie na popularność
Na razie nie wiadomo, czy zmiana zasad opodatkowania IKZE wpłynie pozytywnie na popularność
tego rodzaju kont.
„Mimo wprowadzonych zmian ustawowych, których generalnym celem było pobudzenie rozwoju
„Mimo wprowadzonych zmian ustawowych, których generalnym celem było pobudzenie rozwoju
III filaru emerytalnego, nieodzowne jest dalsze podejmowanie działań obejmujących konsekwentne
upowszechnianie wiedzy o konieczności uzupełniania poprzez własne oszczędności – IKE oraz IKZE,
emerytury uzyskiwanej z I i II filaru” – przekonuje w podsumowaniu raportu KNF.
źródło, podatki.biz
źródło, podatki.biz
Powiązane:
